退職金の受取は、全額一時金?それとも一部年金?

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退職金と一口にいっても項目がいくつかあって、退職時に一時金として受け取れるもの、年金として受け取れるもの、またはその両方を組み合わせて受け取れるものがある。

ネット上の記事など読む限り、退職金を全て一時金として受取るほうが、年金として受取るより、税金や社会保障費が少ないので有利との意見が多いようだ。

以前のブログで書いたように一時金として受け取ると、退職所得控除という税の負担が大幅に軽くなる制度がある。

年金として受取ると、運用益が加わわるので、受取る額は一時金より多くなるが、社会保障費に加え、公的年金とあわせた額により所得税と住民税の支払いが発生する。

その額を差し引くと一時金として受取るほうがトータルで有利になるらしい。

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60歳定年と40代後半退職での退職所得控除の差

ただし、これらの記事は60歳定年まで働いた時の試算だ。

例えば、大卒、勤続38年で退職すると退職所得控除は、

800万円+70万円×(38-20)=2060万円

にもなる。

ゆえに退職金が2060万円以下なら、税金は0で全額を一時金で受取ることができる。退職所得に社会保障費はかからない。

ところが、40代後半、勤続26年で退職すると退職所得控除は、

800万円+70万円×(26-20)=1220万円

にまで下がる。

早期退職により退職金が割増(退職所得扱い)されていると、かかる税金は結構な額になり、一概に一時金として全額受取るのがいいとは限らないようにも思えた。

そこで少し調べてみた。

退職金のうち、一時金でしか受け取れない分と早期退職による割増分は、考えても仕方ないので、目一杯、退職所得控除の恩恵に預かって受け取るしかない。

問題は、一時金、年金、どちらでも受取れる確定拠出DC分と確定給付DB分だ。

長くなるので、まずDC分については次回に。

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